Экономь налоги в коронакризис - Марат Самитов

У некоторых начинающих предпринимателей возникает вопрос: нужно ли помимо основного налога дополнительно платить НДФЛ с денег, снятых на собственные нужды? Нет, предприниматель платит налог с доходов от предпринимательской деятельности один раз. Это ООО сначала платит налог с прибыли как юрлицо, а потом учредители еще раз платят НДФЛ как физлица, когда выводят прибыль в личное распоряжение. У предпринимателей все проще и выгоднее.

Подборка способов избежать повышенной комиссии банка при закрытии расчетного счета

Если обслуживающий вас банк начал предъявлять претензии по 115-ФЗ и заподозрил ваш бизнес в сомнительных операциях, чтобы не потерять деньги, не спешите сразу закрывать расчетный счет. К этому вопросу нужно подойти очень обдуманно.

Дело в том, что запретительные банковские комиссии составляют от 10 до 30% от остатка средств по счету. Например, с остатка по счету в размере 5 млн руб. можно потерять от 500 тыс. руб. до 1,5 млн руб.

Первое правило – не доводите до блокировки счета. Если банк делает у вас запрос информации по 115-ФЗ, ее лучше всегда предоставлять, а не игнорировать требование из банка.

Второе правило – изучите условия договора. Проанализируйте все комиссии, которые вправе взимать банк. Если комиссия за перевод остатка средств слишком большая, то лучше заранее перейти в другой банк, не имея остатка средств на закрываемом счете.

Следующее правило – если планируете проводить сомнительную или нетипичную для вашего бизнеса операцию на сумму более 500 тыс. руб., а также вексельные операции, перечисление нерезиденту займа или неустойки, то советую максимально снизить остаток денег на счете, чтобы перевод по сомнительной операции не повлек за собой заморозку денег, которые эту сделку превышают.

Если сделка банку все-таки не понравилась, не скрывайте информацию и предоставьте банку все, что он запросил, эти меры позволят суду признать повышенную комиссию незаконной, если без суда обойтись не получится. Эффективность такого подхода подтверждается судебной практикой (постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа по делу № А53—31186/2017 от 15.11.2018).

Согласно материалам дела, обслуживающий банк решил удержать у ИП комиссию – 475 тыс. руб. Но предприниматель не растерялся и пошел в суд, настаивая на том, что такая комиссия относится к неосновательному обогащению банка. В связи с тем, что ИП вовремя отвечал на запросы банка и не игнорировал требования о предоставлении информации, суд встал на его сторону.

А теперь об отрицательной судебной практике. Согласно выписке из ЕГРЮЛ, компания занималась оказанием услуг в области бухучета, финансовым аудитом, налоговым консультированием. При этом попыталась провести платеж в несколько миллионов рублей по договору «за упаковочные материалы». Банк посчитал операцию сомнительной и отказался делать перевод. Компания решила закрыть счет в этом банке. Так вот: при закрытии счета компания уплатила комиссию 10% от суммы, что составило около 600 тыс. руб.

Несколько судебных заседаний не привели к положительному результату, суд указал, что банк действовал правомерно (постановление Арбитражного суда Московского округа по делу № А40—19439/2018 от 07.12.2018).

Мало того, в аналогичном споре суд признал комиссию в размере 30% от суммы законной (постановление Арбитражного суда по делу № А57—6048/2014 от 03.03.2015). Поэтому обязательно обращайте внимание на то, чтобы совершаемые вами операции обязательно совпадали с видами деятельности, которые указаны в вашем ЕГРЮЛ.

Иногда спасти ситуацию может договор с банком, рекомендую вам его почитать внимательно. Если в договоре предусмотрено, что банк должен оповещать клиента об изменении условий взимания комиссий, то компания может настаивать, что банк не уведомил ее. Это станет дополнительным доводом против комиссии (постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа по делу № А43—4174/2017 от 31.01.2018).

Как ИП может распоряжаться деньгами с расчетного счета: нюансы и «подводные камни»

«Можно ли мне потратить средства, которые находятся на моем расчетном счете, предназначенном для предпринимательской деятельности, на свои личные нужды?» – этот вопрос звучит в последнее время довольно часто и тревожит многих индивидуальных предпринимателей. В новой статье будем искать на него ответ

Если очень коротко, то ответ – да! Потратить средства с расчетного счета, предназначенного для предпринимательской деятельности, на личные нужды – вполне можно. Но есть несколько нюансов и «подводных камней», которые при этом важно знать предпринимателю.

Прежде всего, если вы находитесь на общем режиме налогообложения, платите НДС и НДФЛ, либо же вы находитесь на упрощенной системе налогообложения («Доходы минус расходы»), то ваши личные расходы не будут уменьшать размер налога. Иными словами, вы можете осуществлять любые платежи, например, оплачивать счета за квартиру, за автомобиль, ГСМ, оплачивать детский сад для ребенка, совершать какие-либо покупки, походы в кино и так далее, но на эти личные платежи размер вашего налога уменьшить нельзя. Следует заранее иметь в виду эту особенность.

Для вас не будет иметь абсолютно никакого значения, находитесь ли вы на патенте, на едином налоге на вмененный доход (ЕНВД) либо на упрощенной системе налогообложения, в любом случае для вас остаются все те же неизменные 6% с доходов, когда вы оплачиваете ту или иную услугу либо товар. Неважно, в личных нуждах или в нуждах своей предпринимательской деятельности. При оплате шести процентов с доходов, ЕНВД или ПСН вы можете смело тратить свои средства с расчетного счета и не задумываться о том, что впоследствии ваш налог вырастет.

Также имеет немаловажное значение то, каким именно образом вы намерены потратить средства, находящиеся на вашем расчетном счете, предназначенном для предпринимательской деятельности. Вариантов тут несколько, но наиболее удачным и безопасным для вас как предпринимателя способом является оплата товара или услуги с помощью корпоративной пластиковой карты, которая привязана к вашему расчетному счету. Просто расплачивайтесь в магазине, в банке, в любом месте, где вы приобретаете товары или услуги, с помощью данной пластиковой карты так же, как привыкли расплачиваться своей личной банковской картой или кредитной карточкой. При этом, когда вы расплатитесь корпоративной банковской картой за товары или услуги, ваши средства, находящиеся на расчетном счете предпринимателя, сразу будут списаны со счета, к которому привязана данная пластиковая карта.

Второй вариант – взять счет у своего поставщика или продавца. К примеру, если вы решили приобрести бытовую технику или электронику для дома: холодильник, телевизор и так далее. По этому счету вы уплачиваете необходимую сумму по той же схеме, как вы привыкли оплачивать ваши обычные предпринимательские расходы. Покупка совершена, средства списываются с вашего предпринимательского расчетного счета, вы спокойно берете ваш новенький телевизор, холодильник или стиральную машину и ставите в свой дом. Но при этом помните, что, как уже было сказано выше, на данный расход вы не сможете уменьшить размер ваших налогов. Помните об этом и учитывайте этот важный нюанс, планируя траты средств с расчетного счета на ваши личные нужды.

Можно ли снимать наличные денежные средства с корпоративной карты, привязанной к расчетному счету?

Теоретически и практически это возможно, но я этого делать не рекомендую. Потому что если вы снимете наличные средства с целью потратить их на свои личные нужды, то вполне вероятно, что банк запросит у вас отчет о целях расходов денежных средств, так как его обязывает к этому Центральный банк, ведь этого требует законодательство (115-ФЗ). Поэтому, если вы хотите избежать данной процедуры, лучше не снимайте наличные средства с пластиковой корпоративной карты, привязанной к вашему расчетному счету.

Если же вы, оплачивая любые свои личные нужды, начиная от коммунальных услуг и заканчивая покупкой стиральной машины, будете использовать пластиковую карту и расплачиваться ей, то у банка никаких вопросов к вам не возникнет. Лично я постоянно рассчитываюсь пластиковой картой своего ИП и никаких проблем никогда не возникает, отчитываться никогда не приходится, потому что я плачу свои честные 6%. Так что смело могу рекомендовать вам этот способ.

И еще одно значительное преимущество этого метода заключается в том, что, когда вы рассчитываетесь пластиковой